北京科銳(002350):內部控制自我評價報告
2022年度內部控制自我評價報告 北京科銳配電自動化股份有限公司全體股東： 根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合北京科銳配電自動化股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2022年 12月 31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。 一、重要聲明 按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。 公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。 二、內部控制評價結論 根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。 三、內部控制評價工作情況 （一）內部控制評價范圍 公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司職能管理部門、業務部門和下屬 14家全資及控股子公司，納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的 100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的 100%；納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司及下屬全資及控股子公司的核心業務流程和主要專業模塊：包括內部環境、風險識別與評估、信息與溝通、內部監督、控制活動等；重點關注的高風險領域主要包括采購與付款、銷售與收款、研究與開發、固定資產管理、財務管理及報告活動、對外投資、對外擔保、募集資金使用、關聯交易、對控股子公司的管理等。具體內容如下： 1、內部環境 （1）公司治理與組織架構 公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規的要求，建立和完善法人治理結構，建立現代企業制度、規范公司運作；制訂了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》等規章制度；制訂了《投資決策管理制度》，規范重大事項的決策方法。2021年 3月《公司章程》修訂并發布公告，公司嚴格按照《公司章程》和《股東大會議事規則》的要求召開股東大會，確保所有股東享有平等的地位并能充分行使相應的權利，股東大會還聘請律師出席并進行見證。公司董事會嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規則》開展工作。公司監事會按照法律法規和《公司章程》、《監事會議事規則》的要求履行職責，強化對公司董事、高級管理人員和財務的監督職能，維護了公司和全體股東的權益。完善的法人治理結構保障了公司規范、高效運作，符合《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》有關法人治理結構的規范要求。 公司根據戰略發展需要和《內部控制基本規范》的要求，設置了董事長辦公室、黨群管理中心、科技創新中心、市場營銷中心、智能制造中心、職能管理中心、綜合能源系統、新能源系統等部門。在公司管理層的領導下，各部門、系統各司其職、各負其責、相互協調、相互制約，形成了與公司實際情況相適應的組織構架。各部門編制了崗位結構圖、業務流程圖、崗位說明書等文件，便于員工了解組織架構和崗位隸屬、崗位職責與業務流程，從而自覺履行職責。 公司根據發展需要設立及收購 14家全資及控股子公司，通過參與控股子公司股東會、董事會及監事會對其行使管理、協調、監督、考核等職能。公司對子公司主要通過股權來管理，各子公司在一級法人治理結構下建立了較完備的決策、執行和監督系統，并按照相互制衡的原則設立了內部經營管理部門。 （2）發展戰略 公司堅持制造業與服務業雙輪驅動、互為支撐、協同發展的發展戰略，夯實擴大制造業，快速發展服務業。公司強勁推動“制造業、服務業雙輪驅動，互為支撐”的戰略布局，努力為全行業合作伙伴提供從新能源發電、儲能、充電、氫能運用，到綜合能源管理等一體化解決方案。在綜合考慮宏觀經濟政策、國內市場需求變化、技術發展趨勢、行業及競爭對手狀況、可利用資源水平和自身優勢與劣勢等影響因素，面對配電行業市場競爭加劇、產品價格及毛利率下降等不利因素，提出“積極創新、應變求變”發展策略，及時調整了中長期發展目標，并明確了各階段發展目標及路徑。公司通過年度經營計劃和逐級簽訂目標責任書等方式，將公司的發展戰略落實到各項經營活動中，保證公司戰略目標的實現。 （3）企業文化 公司重視企業文化建設，在生產經營實踐中逐步形成了為整體團隊所認同并遵守的價值觀、經營理念和企業精神。公司把“科技為本，銳意創新，持續推動電力技術進步”作為企業的愿景，秉承“誠信、自律、敬業、創新”的企業精神，圍繞“心系客戶、升華自我、回報股東、立業興國”的企業宗旨，建立“懂業務、善管理、敢負責、顧大局、肯投入、永進取”的企業人才觀，我們將以奮斗者為本，倡導在奮斗中成長、在貢獻中收獲、在擔當中成就，相信創造真實價值的奮斗者定當得到全面而長期的回報。 公司高度重視企業文化的宣傳和推廣，通過內部刊物《科銳之路》、北京科銳 OA平臺等宣傳企業文化理念，展示企業精神風貌；總部和各業務單位也分別組織形式多樣的企業文化鍛造和推廣活動，積極宣導奮斗者標桿及事跡，培育了積極向上的價值觀。 （4）人力資源 基于“以人為本”的理念，公司制定了包括招聘任用、培訓開發、績效管理、薪酬福利管理、員工關系管理等一系列人力資源管理制度；建立健全了科學的人力資源引進、開發、使用、培養、考核、激勵、退出等制度機制，逐步推行定崗、定編、定薪工作，優勝劣汰，充分調動了全體員工的積極性，擁有了一個精簡高效、可持續發展的員工團隊。 公司根據發展戰略和人力資源總體規劃，結合生產經營實際需要，制定了年度人力資源需求計劃，實現了人力資源的合理配置；編制各崗位的崗位說明書，明確了每個崗位的職責和權限；制定年度培訓計劃，組織具體培訓活動，培養專業人員全面的知識和技能，不斷提高員工的能力素質。 公司不斷完善和迭代人才激發、成長、發展和激勵機制，幫助員工不斷挑戰和突破自我、不斷自覺走出舒適區，拓展自身的能力邊界，追求更高的目標和更大的事業成就。 （5）黨建工作 經中關村科學城綜合黨委文件批復，北京科銳配電黨支部升格為北京科銳配電自動化股份有限公司黨委，并召開了黨員選舉大會與黨委成立大會，選舉產生了第一屆黨委委員、紀委委員，明確了職責分工。隨后成立了黨委直屬黨支部。 公司黨委將帶領黨支部進一步加強非公企業黨組織在企業中的“政治引領”與“凝心聚力”作用，進一步夯實黨建基礎工作，把黨的政治優勢、組織優勢、群眾工作優勢轉化為企業的管理優勢、競爭優勢和發展優勢。 2、風險識別與評估 為促進公司穩定、健康、可持續發展，實現經營目標，公司根據既定的發展戰略，結合不同發展階段和業務拓展情況，對所面臨的戰略風險、運營風險、財務風險、合規風險等及時進行風險評估、風險識別和風險分析，并相應調整風險應對策略。針對識別出可能發生的重大風險或突發事件，制定應對預案，明確相關部門責任、處理程序及時限。報告期內，公司堅持了穩健的經營策略，嚴格控制成本，加強費用管理及監督，應對可能出現的風險。為進一步強化和規范公司內部控制管理，提高經營管理水平和風險防控能力，2021年 11月公司聘請北京智誠立信財務咨詢有限公司為公司內控體系建設提供咨詢服務，公司董事會和經營層對內部控制項目建設工作予以充分支持，切實履行內控體系建設和運行責任。 2022年已完成公司內控體系的全面落地，現已正常運行。同時，公司完善內部審計相關制度，開展專項審計工作，加強風險管控，提升重大風險監測及應對水平，公司全面風險管理體系建設取得階段性成果。 3、信息與溝通 （1）信息系統 為了促進企業有效實施內部控制，提高企業現代化管理水平，減少人為操縱因素，公司利用計算機和通信技術，開展信息化全面建設。公司運營管理部負責公司信息化管理平臺的建設和管理，并配備獨立的專業人員，將信息化管理應用與企業管理有效融合，深入到管理的各個層面。公司基于信息化五年規劃，全面積極推進重點項目實施，并如期上線。公司實現了研發設計 （PLM+SE+EPLAN+ALtium）+銷售（CRM）+采購（SRM）+運營（ERP）+車間管理（MES）+辦公自動化（OA）等一體化平臺，有效破除了業務流程間的信息孤島，優化了公司業務流程，提高了公司內部信息交流、共享、流轉處理的效率，公司信息系統逐步升級為具有系統性的“兩化融合”信息系統。 公司致力于信息安全管理體系建設，制定了一系列信息安全方針、策略和制度， 以保護公司信息資產安全。通過持續運用信息化手段、優化信息流程、整合信息系統，不斷提高管理決策及運營效力。 （2）內部信息傳遞 公司設立多種形式的內部溝通渠道，保證溝通順暢有效，各級干部和員工定期通過 OA系統、內部郵件向上級匯報工作計劃與總結情況，通過定期的業務會議溝通生產、經營、管理過程中需協調處理的問題。 為強化內部報告信息集成與共享，公司制定了嚴密的內部報告流程，將內部報告納入企業統一信息平臺 OA系統管理，構建了科學的內部報告網絡體系。公司通過 OA系統統一發布管理制度、相關法律法規、期刊雜志、企業基本信息指標等文件。通過廣泛收集、分析、整理外部信息，定期在 OA系統發布《內部通訊》、《行業資訊匯編》、《技術研發通報》等內部報告，便于公司管理層及時了解更全面的市場環境、政策變化等外部信息，以及內部研發項目進展情況。通過宣傳人員撰稿并收集員工投稿，定期在 OA系統發布《科銳之路》和《安全生產簡報》，讓全體員工及時了解到公司的重大事件、文化活動、安全管理等信息。 為加強重大信息內部報告工作，明確公司內部各部門和各下屬公司的信息收集和管理辦法，確保公司及時、真實、準確、完整地披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產生較大影響的信息，公司制定了《重大信息內部報告制度》。 （3）信息披露管理 為加強對信息披露工作的管理，規范公司信息披露行為，保證公司真實、準確、完整地披露信息，維護公司股東特別是社會公眾股東的合法權益，公司制定了《信息披露管理制度》，規范了信息披露的基本原則和一般規定、管理措施、責任劃分、披露內容和程序、媒體及保密措施。為提高公司規范運作水平，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，公司還制定了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，加大對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露的質量和透明度。 在與投資者方面，公司已建立起較完整透明的溝通渠道，在完善溝通的同時發揮了對公司管理的監督作用。對投資者，公司除了通過法定信息披露渠道發布公司信息外，投資者還可以通過電話、電子郵件、訪問公司網站、直接到訪公司等方式了解公司信息，保證投資者及時了解公司的經營動態，通過互動加強對公司的理解和信任。為了進一步推動投資者關系工作的高效開展，提高信息披露質量與企業形象，切實保護投資者特別是中小投資者的合法權益，同時便于公司員工更加便捷地獲取公司相關信息，公司領導層大力推動投資者關系管理和服務工作的全面升級。2022年 12月 1日，公司官網原“投資者關系”版塊已完成升級改造工作，新版“投資者關系”版塊（https://002350.ir-online.com.cn/）已正式上線。 4、內部監督 董事會審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查，以及重大財務事項審核等工作，確保董事會對經理層的有效監督。審計委員會下設獨立的內部審計部門，配備了專職審計人員，通過專項審計和定期審計相結合方式，對公司內部機構和子公司財務信息的真實性和完整性、內部控制制度實施的有效性等進行了檢查監督和評價，針對審計過程中發現的問題以及內控缺陷，審計部提出了改進建議和處理意見，并定期跟蹤檢查各項整改措施的落實情況。2022年審計部更新了公司《內部審計制度》，經董事會批準，完成對外信息披露；同時擬定了《內部審計實施細則》、《經濟責任審計管理辦法》，經相應程序審批后，下發執行，為開展內審工作提供制度依據。 審計部堅持內控評價和專項審計相結合的思路，通過專項審計的方式，加大審計的深度和發現問題的能力，進一步保障內控制度的有效執行。為加強公司風險管理，維護公司合法經營權益，保障公司員工及外部相關合作伙伴對不當行為行使投訴舉報的權利，審計部更新了《北京科銳反舞弊投訴舉報管理制度》。報告期內，審計部對各事業部及主要控股公司的采購及招投標流程、費用支出管理等多個方面開展了內控評價及專項審計，完成了全年審計工作計劃要求。 5、重點業務控制活動 （1）采購與付款活動控制 公司制定了涵蓋供應商管理（開發、選擇、考評等）、請購、采購、驗收、付款等各個環節的規章制度，合理地規劃和設立了采購與付款業務的部門和崗位，對從事采購業務的相關崗位均制定了崗位責任制，減少采購及付款環節存在的風險。 為進一步加強采購管理，降低采購成本，充分利用資源，公司確立了“集中管控，分散實施”的采購管控模式，明確了生產物料的請購、審批、采購、驗收程序，關鍵管理崗位的不相容職務已進行了分離，并制定了如下管理制度：《ERP供應商主數據和采購主數據管理辦法》、《供應商管理辦法》、《生產物料采購管理辦法》、《生產委外加工采購管理辦法》、《研發項目采購管理辦法》、《生產物料樣品認證與試用管理細則》、《生產供應商監造和審核管理細則》、《行業對標暫行管理辦法》、《采購行為準則》等。 對外開展商業合作時，倡導合作共生共贏，公司統一要求簽訂采購協議和質量保障協議，并利用 SRM系統實現供應商的準入、評價、退出、合同、付款、質量問題反饋等全面協同，進而維護與合作伙伴的健康商業合作關系。 為規范采購貨款的支付流程和審批權限，公司制定了《生產采購付款管理辦法》、《采購貨款緊急預付審批流程》，采購部門按月申報采購付款資金計劃，經相關審批手續齊備后由財務部按計劃付款，緊急情況采用特批流程。審計部按月對資金計劃的合規性和準確性、付款情況與資金計劃的一致性進行督查。報告期內，公司采購與付款的內部控制執行是有效的。 （2）銷售與收款活動控制 公司制定了涵蓋公司投標、簽訂合同、合同履行、發票開具和回款等各個環節的規章制度，合理的設置了銷售與收款業務的機構和崗位，減少銷售及收款環節存在的風險。 為明確電網系統投標管理的工作過程，公司制定了《投標管理流程》，規范了投標管理工作中營銷部、事業部的職責分工與協調關系，使公司的投標管理活動按規則、高效有序進行。為規范銷售行為，防范銷售風險，公司制定了《銷售合同管理規定》、《市場組投標資質預審工作流程》、《營銷部費用管理規定》、《區域銷售費用結算和支出管理辦法》、《營銷部電網外業務管理辦法》、《電網外項目機會投標報價審批管理辦法》、《銷售退（換）貨管理流程》，規范了合同訂立、評審、執行、修訂、發運和糾紛處理等過程。 為加強應收賬款的回收管理，公司制定了《營銷部回款管理辦法》、《銷售業務應收賬款流程》，信控工作組按月編制《應收賬款表》，在 OA系統上將應收賬款信息反饋給各區域經理，通知區域經理組織分部開展追款工作，并將回款情況作為銷售人員業績主要考核指標之一，對失信客戶及時采取多種管控措施，積極催收貨款，確保了公司銷售貨款及時回收。公司通過制定《售后服務收費報價及返修管理流程》，提升了售后服務水平，使市場反饋的售后問題能夠快速妥善解決，提高用戶滿意度。報告期內，公司銷售與收款的內部控制執行是有效的。 （3）研究與開發控制 公司為規范、整合研究與開發過程管理，更換原有畢普的 PLM系統，在現有SAP ERP系統基礎上引入了 SAP 的 PLM系統，升級了 Solid Edge 和 ALtium設計軟件，新導入了 EPLAN軟件，形成了以 PLM為核心的研究與設計平臺集群，形成了一套有效的科研、生產、市場一體化的自主創新機制。 公司高度重視技術研究與開發，智能配電網技術研發中心負責新產品研發及公司的技術管理工作。為確保公司研發工作能不斷為公司產品和生產工藝提供持續的競爭優勢，公司積極跟蹤行業技術的發展動態，堅持逐年梯次制定研發項目計劃，保證研發費用落實到位，保證各研發團隊圍繞年度研發項目計劃按期完成研發工作。公司還制定了《研發項目立項管理規定》、《研發項目實施細則》、《產品研發及技改項目管理辦法》、《研發項目采購管理辦法》、《自動化產品中試轉產管理辦法》等具體規章制度，建立了包括研發項目的立項論證、可行性分析、研發各階段評審、小批試制分析、轉產總結等關鍵環節在內的內部控制程序，對項目研發各個過程進行管理和監督，確保研發計劃能按時完成。報告期內，公司研究與開發的內部控制執行是有效的。 （4）固定資產管理控制 為規范固定資產管理，提高資產的利用效率，保證所有固定資產處于受控狀態，公司制訂了《設備資產管理辦法》、《廢舊物資處置管理辦法》等，明確了固定資產的購置、維修與保養、技術改造、計提折舊、報廢處理等控制流程。在OA系統中建立了嚴格的申購審批流程。固定資產采購定價，根據重要性原則選擇招標或比價的方式選擇供應商和采購價格。固定資產保管，按照歸口管理原則由使用部門、管理部門、財務部門分工負責，使用部門對實物負直接管理責任，管理部門負考核、檢查責任，財務部門負監督、核算責任。每年底公司對固定資產進行一次清查盤點，做到賬、卡、物相符，確保固定資產安全完整，賬實相符。 公司定期對固定資產進行維護保養；通過 SAP系統對固定資產的取得、編號、處置、內部調撥、減值評估等檔案進行管理。報告期內，公司固定資產管理的內部控制是有效的。 （5）財務管理及報告活動控制 為規范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質量，確保財務報告合法合規、真實完整，保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司制定了完善的《財務管理制度》。同時還先后出臺了有關費用審批權限和開支標準等配套實施方法。公司通過 ERP和 OA系統，對貨幣資金、采購與付款、銷售與收款、固定資產、存貨等建立了嚴格內部審批程序，規定了相應的審批權限，并實施有效控制管理，確保會計憑證、核算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。 公司高度重視財務報告的數據真實和完整，對會計核算、財務報表編制、合并財務報表、財務報告對外提供等環節進行了嚴格管理。報告期內，公司的財務報告編制方案、確定重大事項的會計處理、清查資產核實債務、結賬、編制個別財務報告、編制合并財務報告、財務報告對外提供前的審核與審計、財務報告的對外提供等階段，均能按照公司現行制度有序進行，確保了財務報告信息的真實性、有效性、完整性。公司合理設置了財務報告相關的部門和崗位，明確職責權限，對不相容職務實施了分離。公司通過定期對財務報告進行分析，及時發現經營中的問題并改進解決，確保了公司良性經營。報告期內，公司財務管理及報告活動的內部控制執行是有效的。 （6）對外投資的控制 為加強公司投資的決策與管理，嚴格控制投資風險，公司制定了《投資決策管理制度》，對公司對外投資的原則、投資事項、決策權限、決策程序、決策的執行和監督檢查等做出了明確的規定。公司嚴格控制投資活動，投資前須進行充分的可行性分析和論證，科學合理地設計投資計劃和方案，對投資協議和合同進行法律、財務風險的識別和規避。公司對投資項目進行跟蹤管理，關注被投資方的財務狀況、經營成果、現金流量以及投資合同履行情況，發現異常情況后及時報告并妥善處理。 （7）對外擔保的控制 為加強企業擔保管理，防范擔保業務風險，公司制定了《對外擔保管理制度》。 該制度明確了對外擔保對象的條件、對外擔保的審批程序、對外擔保的管理及信息披露。公司嚴格按照《對外擔保管理制度》的規定，在對外擔保條件的認定、對外擔保對象的調查、對外擔保的審批權限、擔保合同的訂立和審查、擔保風險的管理等重要環節實施監督。 （8）募集資金使用的控制 為規范募集資金的管理和使用，保護投資者權益，公司制定了《募集資金管理制度》，明確了募集資金管理的存儲、使用、投資項目變更、監督等關鍵環節的控制。公司建立了專門賬戶存儲募集資金；建立了規范的募集資金使用操作流程，各流程需經過嚴格的授權審批；明確了經授權的各級審批人員的最高審批資金限額、印章使用規定，確保募集資金使用安全。公司對辦理募集資金業務的不相容崗位已作分離，相關部門與人員相互制約。審計部定期對募集資金的存放與使用情況進行審核，確保募集資金的存放與使用合規，資金使用做到逐級審批、?？顚Ｓ?，并聘請外部審計師對募集資金存放和使用情況進行審計，審計結果和投資項目進展情況在定期報告中予以披露。 （9）關聯交易的控制 為保證公司關聯交易的公允性，確保公司的關聯交易行為不損害公司和全體股東的利益，公司制定了《關聯交易決策制度》、《規范與關聯方資金往來管理制度》，明確規定了關聯方的界定、關聯交易的授權審批程序、關聯交易的定價、決策、執行和信息披露、資金往來規范及支付程序。審計部定期對關聯交易進行了審核，防止控股股東及其他關聯方占用公司資金，杜絕控股股東及其他關聯方資金占用行為的發生。報告期內，公司嚴格遵守關聯方交易的相關制度規定，保證公司與關聯方之間的關聯交易符合公開、公平、公正的原則，交易程序合法、有效，交易價格公允、合理，符合公司全體股東的利益。 （10）對控股子公司的管理控制 為維護公司和投資者合法權益，公司制訂了《控股子公司管理制度》，規范對控股子公司的管理和控制，通過向子公司委派高級管理人員和工作雙線管理等方式加強對控股子公司管理層的領導和控制；公司要求控股子公司按照國家法律法規、公司章程等有關規定經營企業，建立健全法人治理結構，完善公司內部管理制度，建立和完善質量管理體系；規定了控股子公司的對外投資、對外融資、對外擔保、資產抵押、重大資產處置等重大事項需經公司審議和批準；對控股子公司的財務負責人實施統一管理；定期對控股子公司的制度建設及執行情況、經營業績、財務狀況、生產經營管理等進行內部審計和檢查，使得控股子公司的經營管理得到有效的控制。對于新并購的子公司，公司加強業務整合的同時，還通過內部培訓和企業文化宣傳，加快企業融合進程；通過應用集團統一使用的信息系統平臺，實現內部信息及時傳遞。 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 （二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準 公司依據企業內部控制規范體系及組織開展內部控制評價工作。公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下： 1、財務報告內部控制缺陷認定標準 公司對財務報告內部控制缺陷的評價與認定采用如下定量標準，以營業收入、利潤總額錯報金額為衡量指標。 重大缺陷：營業收入錯報金額大于營業收入的 1%；或凈利潤錯報金額大于凈利潤的 10%。 重要缺陷：營業收入錯報金額大于或等于營業收入的 0.5%，但小于或等于 1%；或凈利潤錯報金額大于或等于凈利潤的 5%，但小于或等于 10%。 一般缺陷：營業收入錯報金額小于營業收入的 0.5%；或凈利潤錯報金額小于凈利潤的 5%。 2、非財務報告內部控制缺陷認定標準 公司對非財務報告內部控制缺陷的評價和認定采用如下定性標準： 重大缺陷：指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果可能導致企業嚴重偏離控制目標的情形。 重要缺陷：指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標的情形。一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其它控制缺陷。 （三）內部控制缺陷認定及整改情況 1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。 內部控制評價報告基準日，公司不存在未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。 北京科銳配電自動化股份有限公司 二〇二三年四月二十四日 中財網
 |